Proste Faktury KSeF - Dokumentacja

Rozdział 9.4.
Lokalizacja »
DOKUMENTY WIELOWALUTOWE

Waluty w dokumentach

Dla następujących dokumentów możliwe jest wyrażenie zawartych w nich kwot w 2 różnych walutach, z których jedną jest złoty polski (PLN), ale druga może być dowolnie wybrana spośród walut widniejących w tabelach A i B Narodowego Banku Polskiego:

• faktury VAT,
• faktury VAT MP,
• faktury marża,
• faktury pro forma,
• faktury wewnętrzne,
• faktury korygujące,
• rachunki,
• noty księgowe.

Dla każdego z nich program umożliwia wybór zarówno waluty bazowej, w której w wprowadzane są przez użytkownika wszelkie kwoty na zasadach ogólnych, jak i opcjonalnej dodatkowej waluty na którą te wartości zostaną dodatkowo przeliczone. Przeliczenie to może być widoczne na obrazie dokumentu (wydruk, podgląd, PDF) lub nie. Wg określonych reguł może ono zostać uwidocznione również w strukturze KSeF, o ile ma ona zastosowanie do danego rodzaju dokumentu. Odpowiednie opcje dotyczące walut dostępne są na analogicznych zasadach w oknach edycyjnych dokumentów pod przyciskami Zaawansowane:

Dodatkowo możliwe jest wybranie domyślnej waluty bazowej dla nowo tworzonych dokumentów - na karcie Sprzedaż w ogólnych ustawieniach programu. Standardowym ustawieniem domyślnym jest złoty polski (PLN).

Ponadto istnieją inne dokumenty, w szczególności dzienne zestawienie sprzedaży, WZ, PZ, noty odsetkowe oraz przypomnienia i wezwania do zapłaty, dla których można wybrać dowolną, ale tylko jedną walutę.

Kurs wymiany

Chcąc dokonać przeliczenia pomiędzy wartościami w złotym a wartościami w innej walucie należy w każdym wypadku podać kurs wymiany. Może on zostać:

• skopiowany ze słownika walut (program robi to automatycznie z chwilą wyboru drugiej waluty),
• pobrany z internetu z serwisu Narodowego Banku Polskiego,
• wpisany bezpośrednio w odpowiednim polu.

Kurs wymiany może opcjonalnie zostać uzupełniony o sygnaturę tabeli kursowej. W przypadku pobierania kursów walut z usługi Narodowego Banku Polskiego sygnatura tabeli pobierana jest domyślnie. Może to być jednak sygnatura pochodząca z dowolnego innego źródła, w tym w szczególności dowolnego banku. Jeśli pole to zostanie w jakikolwiek sposób uzupełnione, jego wartość pojawi się na obrazie (wydruku) faktury jako uzupełnienie informacji o kursie wymiany.

Zasady przeliczeń

Program przyjmuje następujące zasady przeliczeń międzywalutowych:

• w przypadku faktur dostępne są 3 sposoby przeliczania wartości:
  1. od netto; przeliczana jest wartość netto każdej osobnej pozycji faktury typu mieszanego lub każdej pozycji podsumowania wg stawek VAT faktury typu netto lub brutto, zaś potem już od kwoty przeliczonej wyliczany jest podatek i wartość brutto (opcja domyślna dla dokumentów zaimportowanych z wersji programu wcześniejszych niż 1.9);
  2. od brutto; przeliczana jest wartość brutto każdej osobnej pozycji faktury typu mieszanego lub każdej pozycji podsumowania wg stawek VAT faktury typu netto lub brutto, zaś potem już od kwoty przeliczonej wyliczany jest podatek i wartość netto;
  3. każda z wartości (netto, podatek i brutto) przeliczana osobno (opcja domyślna), przy czym w fakturze typu mieszanego przeliczana jest każda osobna pozycja, zaś w przypadku faktury typu netto lub brutto każda pozycja podsumowania wg stawek VAT;
• w każdym przypadku przeliczenie ceny netto w fakturze typu mieszanego ma tylko pomocniczy charakter i jest ona ilorazem przeliczonej wartości netto i ilości; w fakturach typu netto i brutto ceny nie są przeliczane w ogóle;
• w fakturach korygujących typu mieszanego zawsze przeliczane są odrębnie trzy wartości korekty (netto, podatek, brutto) każdej poszczególnej pozycji, zaś w przypadku faktury typu netto lub brutto dostępne są wszystkie 3 metody przeliczeń walutowych i są one dokonywane na poziomie podsumowań;
• w fakturach VAT marża przeliczana wartość sprzedaży dla danej pozycji otrzymywana jest od wartości w walucie bazowej;
• w rachunkach przeliczana wartość sprzedaży dla danej pozycji otrzymywana jest od wartości w walucie bazowej; również w tym wypadku przeliczenie ceny jednostkowej ma tylko informacyjny charakter i odbywa się wg tej samej reguły co w fakturach;
• w notach księgowych przeliczana wartość operacji dla danej pozycji otrzymywana jest od wartości w walucie bazowej.

Przeliczenia walutowe na obrazie (wydruku) dokumentu

Należy odróżnić samo w sobie przeliczenie pomiędzy walutami od jego ujawnienia na obrazie dokumentu. Program udostępnia opcję pozwalającą zdecydować czy i jaki zestaw przeliczanych wartości jest widoczny na obrazie dokumentu. Opcja Przeliczenia widoczne na wydruku jest domyślnie włączona, ale można to dowolnie zmienić. To istotne jeśli n.p. ze względu na potrzeby JPK-FA, JPK-V7M/K lub struktury KSeF istnieje potrzeba lub obowiązek przeliczenia pewnych wartości (w szczególności podatku) na złote, ale użytkownik nie chce tego umieszczać na obrazie dokumentu przeznaczonym wyłącznie dla kontrahenta.

W przypadku zaznaczenia opcji Przeliczenia widoczne na wydruku można dodatkowo wybrać sposób uwidocznienia:

• widoczne zarówno kwoty w walucie bazowej jak i kwoty przeliczone (domyślnie),
• widoczne jedynie kwoty przeliczone.

Przeliczenia walutowe w strukturze faktury KSeF

Inaczej niż obraz faktury z programu oraz jego wewnętrzne procesowanie dokumentów, struktura faktury KSeF przewiduje przeliczanie wyłącznie kwot podatku z waluty obcej na złote i systemowo nie ma w tym zakresie żadnych innych możliwości. W szczególności nie są nigdy przeliczane wartości netto i brutto.

Do struktury KSeF przekazywane są automatycznie wartości w walucie bazowej niezależnie od tego jaka ona jest i bez względu na jakiekolwiek inne ustawienia w programie. Jest ona również deklarowana jako jedyna waluta dokumentu w odpowiednim polu struktury KSeF. Wyłącznie jeśli w ustawieniach faktury wybrano inną niż złoty walutę bazową w połączeniu z włączeniem przeliczenia jej na złotówki, w strukturze KSeF zostaną wypełnione pola określające wartość podatku w złotych. Pojawiają się one na poziomie podsumowań wg stawek podatku dla całego dokumentu. Wartości te są zbieżne z przeliczonymi wartościami jakie są lub mogą być uwidocznione na obrazie faktury w podsumowaniu wg stawek podatku. Do KSeF przekazywany jest także kurs wymiany (tylko wartość).

Ze zwględu na ograniczenia KSeF w tym zakresie, jeśli istnieje potrzeba przekazania kontrahentowi szczegółowych informacji o zasadach przeliczeń między walutami oraz szczegółowych kwot, zaleca się zrealizować to poprzez przesłanie mu obrazu faktury z programu.