Proste Faktury KSeF - Dokumentacja

Rozdział 6.2.
Księgowość »
KSIĘGOWANIE VAT

Założenia ogólne

Program Proste Faktury nie jest programem księgowym, jednak ze względów praktycznych zawiera również narzędzia i ułatwienia przydatne w związku z rozliczaniem VAT:

• tworzenie okresowych rejestrów VAT,
• tworzenie ograniczonego zakresem i szczegółowością JPK-V7,
• tworzenie przydatnych księgowo raportów z poziomu listy wystawionych dokumentów typu fakturowego.

Ustawienia księgowania

Aby skorzystać z powyższych narzędzi i ułatwień, kluczowe jest odpowiednie użycie opcji dostępnych w oknie Zaawansowane -> Ustawienia w oknach edycyjnych dokumentów typu fakturowego. Ujęte są one tam przede wszystkim w sekcji Księgowość i VAT (zrzut nr 1).

Od czasu wprowadzenia obowiązku korzystania z KSeF poprawne wystawienie faktur ustrukturyzowanych co do zasady wymaga również ustawienia powyższych parametrów. W tym sensie generowanie rejestrów, JPK i raportów stało się niejako dodatkowym sposobem użytecznego wykorzystania danych, które obecnie i tak muszą zostać wprowadzone w znacznej większości przypadków.

Ponieważ co najmniej częśc tych opcji może być typowa dla wszystkich lub większości dokumentów wystawianych przez danego podatnika, warto skorzystać z możliwości ustawienia opcji domyślnych na karcie Sprzedaż ogólnych ustawień programu. Opcje domyślne są wówczas stosowane do wszystkich nowo tworzonych dokumentów (zrzut nr 2).

Kody GTU

W słowniku produktów oraz w produktach dodanych do dokumentu fakturowego istnieje możliwość ustawienia dla nich kodów GTU w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług (zrzut nr 3). Kody te mają zastosowanie w JPK-V7 oraz fakturze ustrukturyzowanej KSeF, a także mogą być uwidocznione na obrazie faktury. Od czasu wprowadzenia obowiązkowego korzystania z KSeF kody GTU są wprowadzane na poziomie poszczególnych sprzedanych produktów i jest możliwość wybrania tylko jednego kodu dla danej pozycji dokumentu. Dodatkowo istnieje możliwość ich podglądu poprzez okno Zaawansowane -> Ustawienia (patrz ponownie zrzut nr 1) Tam również istnieje możliwość ustawienia czy mają być one umieszczane na wydruku i w PDF.

Procedury

JPK-V7 oraz faktura ustrukturyzowana KSeF obejmują również wskazanie procedur VAT mających ewentualne zastosowanie dla danego dokumentu. Część procedur jest przy tym wybierana wprost przez użytkownika na poziomie produktu i pozycji sprzedaży, dokładnie tak jak w przypadku kodów GTU. Inne natomiast są stosowane automatycznie zależnie od innych ustawień dokumentu ‐ np. procedury związane z marżą lub mechanizmem podzielonej płatności. Tak jak w przypadku kodów GTU, istnieje możliwość podglądu wszystkich procedur w dokumencie poprzez okno Zaawansowane -> Ustawienia oraz wyboru czy mają być umieszczane na wydruku i w PDF.

Raport z listy wystawionych dokumentów fakturowych

Lista wystawionych dokumentów fakturowych zawiera wiele przydatnych informacji na ich temat. Jednak wyświetlenie wszystkich tych informacji na raz mogłoby skutkować znaczną ilościa kolumn i pól danych, co byłoby mało czytelne. Dlatego zakres wyświetlanych kolumn można zmieć w oknie ustawień dostępnych po kliknięciu przycisku Widok (zrzut nr 5).

Wśród dostępnych zestawów kolumn są również informacje o sposobie księgowania do VAT. Jeśli opcja ta zostanie włączona, wśród kolumn w raporcie pojawią się również następujące:

• data rozliczenia VAT,
• kody GTU,
• procedury w znaczeniu JPK-V7 i KSeF, w tym informacja o zaznaczeniu opcji zwolnienie, uproszczona, podzielona płatność i odwrotne obciążenie, a także ewentualna informacja, że jest to sprzedaż marża,
• rodzaj transakcji (lokalna, wewnątrzwspólnotowa, eksport).

Jakkolwiek powyższa informacja o księgowaniu do VAT jest dość ograniczona, to jednak pozwala przynajmniej ogólnie zorientować się jak docelowo w programie księgowym powinny zostać potraktowane poszczególne dokumenty.